2026년 연말정산 = 2025년(작년) 소득을 정산하는 해입니다.
“13월의 월급”이라 불리는 이유는 한 해 동안 급여에서 원천징수한 근로소득세를 다시 계산해 더 냈으면 환급받고, 덜 냈으면 추가 납부하기 때문입니다.
2026년 연말정산은 과거와 달라진 점이 많습니다:
- 자녀 세액공제: 최대 135만원 (기존 95만원)
- 월세 공제 한도: 1,000만원 (기존 750만원)
- 청년근로자: 90% 소득세 감면
- 기부금: 10년 이월공제 가능
2026년 연말정산 일정 | 언제까지 준비해야 하나?
| 일정 | 내용 | 확인사항 |
|---|---|---|
| 2025.11.5~2026.1.3 | 연말정산 미리보기 서비스 | 환급액 미리 예측 가능 |
| 2025.12.31 | 공제 인정 마감 | 12월 내 지출 완료 필수 |
| 2026.1.10 | 일괄제공 신청 마감 | 회사 제출분 |
| 2026.1.15 | 홈택스 간소화 서비스 개통 | 자료 1주일간 업데이트 |
| 2026.1.20 | 최종 확정 자료 제공 | 정확한 자료 확인 시점 |
| 2026.1.~2월 말 | 회사 제출 기간 | 회사별 마감일 확인 필수 |
| 2026.2.~4월 | 환급금 지급 | 급여일 포함 또는 별도 |
1️⃣ 자녀 세액공제 확대 | 자녀 1명 25만원, 3명 95만원 [최우선 확인 필수]
2026년 자녀세액공제 | 자녀 수에 따라 달라집니다
2025년 귀속 연말정산(2026년 지급) 기준[정부 공식]:
| 자녀 수 | 2026년 공제액 | 2024년까지 | 증가액 |
|---|---|---|---|
| 1명 | 25만원 | 15만원 | +10만원 |
| 2명 | 55만원 | 35만원 | +20만원 |
| 3명 | 95만원 | 65만원 | +30만원 |
| 4명 | 135만원 | 95만원 | +40만원 |
💡 계산 예시 (이해하기 쉽게)
- 자녀 1명: 25만원만 공제
- 자녀 2명: 25만원(첫 1명) + 30만원(2번째) = 55만원 공제
- 자녀 3명: 25만원 + 30만원 + 40만원 = 95만원 공제
- 자녀 4명: 25만원 + 30만원 + 40만원 + 40만원 = 135만원 공제
📌 적용 기준
- 만 8세 이상 20세 이하 기본공제 대상 자녀
- 자녀 소득금액 100만원 이하
실제 효과: 자녀 3명 부모는 기존 65만원에서 95만원으로 30만원 추가 환급 가능!
2️⃣ 월세 세액공제 1,000만원 확대 | 고시원·오피스텔도 공제 [무주택자 필독]
월세액 세액공제 상향 정리
소득 기준 상향:
- 변경 전: 총급여 7,000만원 이하
- 변경 후: 총급여 8,000만원 이하 ✅
공제 한도 상향:
- 변경 전: 연 750만원
- 변경 후: 연 1,000만원 ✅ (250만원 더!)
공제 기준:
- 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억원 이하
- 주거용 오피스텔, 고시원 포함 ✅
- 본인 소유 주택은 제외
공제율:
- 총급여 5,500만원 이하: 17% 공제
- 총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하: 15% 공제
📊 월세 공제액 계산 예시
- 월세 600만원 × 17% = 102만원 공제 (총급여 5,500만원 이하)
- 월세 1,000만원 × 15% = 150만원 공제 (총급여 5,500만원 초과)
3️⃣ 중소기업 청년근로자 소득세 감면 | 만 15~34세 90% 감면 [청년 필독]
감면 대상 및 기준[국세청 공식]
| 대상 | 연령 | 감면기간 | 감면율 | 연 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 청년 | 만 15~34세 | 5년 | 90% | 200만원 |
| 60세 이상 | 근로계약 현재 60세 이상 | 3년 | 70% | 200만원 |
| 장애인 | 제한없음 | 3년 | 70% | 200만원 |
| 경력단절자 | 결혼/출산/육아로 퇴직 후 재취업 | 3년 | 70% | 200만원 |
⭐️ 2025년 3월 14일 이후 경력단절 남성도 포함!
필수 조건: 반드시 중소기업에 취업해야 함
💰 소득세 감면액 계산
- 연봉 3,000만원 청년 × 90% = 270만원 감면 (5년간)
4️⃣ 기부금 공제 | 10년 이월 활용 + 2021~2022년 높은 공제율 [기부한 분 필독]
기부금 공제 한도 초과분 10년 이월 가능
공제 한도를 초과한 기부금은 최대 10년까지 다음 해로 이월하여 공제받을 수 있습니다.
2021~2022년 기부금은 높은 공제율 적용!
당시 한시적으로 공제율이 높았습니다:
| 연도 | 1,000만원 이하 | 1,000만원 초과 |
|---|---|---|
| 2021~2022년 | 20% | 35% |
| 2023년 이후 | 15% | 30% |
💡 중요: 이전 기부금을 이월 공제받으면 해당 연도의 공제율을 적용받습니다!
실제 예시:
- 2022년 기부금 2,000만원이 미공제됨
- 2026년 공제 시: 1,000만원×20% + 1,000만원×35% = 550만원 공제
- (현재 공제율 적용 시 450만원이므로 100만원 추가 절세)
5️⃣ 육아휴직급여·근로장학금 비과세 | 배우자·자녀 공제 가능 [육아 중인 가정 필독]
배우자 육아휴직급여
배우자가 육아휴직급여를 받으면 비과세 근로소득입니다.
따라서:
- ✓ 기본공제 1인당 150만원
- ✓ 신용카드, 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 공제
- ✓ 다른 소득이 없으면 수령액 관계없이 모두 공제 대상
경력단절 남편도 동일하게 적용됩니다.
자녀 근로장학금
대학 근로장학금도 비과세이므로:
- ✓ 기본공제, 각종 공제 모두 대상
- ✓ 받은 금액 제한 없음
홈택스 간소화 서비스 사용법 | 1월 15일 오픈, 1월 20일 최종 확정
📱 간소화 서비스란?
은행·병원·카드사·보험사 등이 국세청에 제출한 소득·세액공제 자료를 통합 제공하는 시스템입니다.
📋 간소화에서 다운받을 수 있는 항목 (총 45개)
- 보험료 (건강, 장기요양, 고용, 산재)
- 의료비, 교육비
- 신용카드 사용액
- 기부금 자료
- 월세 증명서
- 연금저축 납입액
💻 이용 방법 (3단계)
1단계: 로그인
- hometax.go.kr 접속
- 공동인증서/금융인증서/간편인증 사용
2단계: 메뉴 선택
- 연말정산 간소화 또는 편리한 연말정산 클릭
3단계: 자료 확인 및 다운
- 각 공제 항목 확인
- PDF 다운로드 후 회사 제출
⏰ 최적 시점
- 1월 15일: 개통 (자료 계속 업데이트)
- 1월 20일 이후: 최종 확정 자료 제공 (정확한 시점)
- 1월 말~2월 초: 회사 제출 마감
2025년 새로운 공제 항목 | 헬스장·결혼 공제 신설
혼인 세액공제 신설
2024~2026년 사이 혼인신고한 부부:
- 1인당 50만원
- 부부 합산 최대 100만원
문화·체육 비용 추가공제
2025년 7월 1일 이후 지출분:
- 헬스장, 수영장, 문화시설 이용료
- 추가공제 한도: 연 최대 300만원
부양가족 인적공제 확인 | 소득 기준 정확히 알기
기본공제 조건
부양가족 1인당 150만원 소득공제
소득 기준 (다음 중 하나 만족)
| 경우 | 기준 |
|---|---|
| 근로소득만 | 총급여 500만원 이하 |
| 근로+다른소득 | 연간 소득금액 합계 100만원 이하 |
| 일용근로소득만 | 금액 제한 없음 |
⚠️ 배우자 주의: 근로소득금액이 100만원 이하여야 함
🎯 2026년 연말정산 체크리스트 | 놓치면 안 되는 일정
✅ 11월: 미리보기 서비스로 환급액 예측
✅ 12월: 12월 31일까지 공제 대상 지출 완료
✅ 12월 중순: 간소화 일괄제공 신청 확인
✅ 1월 15일: 홈택스 간소화 서비스 오픈
✅ 1월 20일: 최종 확정 자료 다운
✅ 1월~2월 말: 회사 제출 (마감일 확인 필수)
✅ 2월~4월: 환급금 수령
자주 묻는 질문 FAQ
Q. 청년근로자 감면 기준이 몇 살부터?
A. 만 15세부터 34세까지입니다. 군복무 기간(최대 6년)은 나이에서 제외합니다.
Q. 고시원 월세도 공제받나요?
A. 네, 받습니다. 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억원 이하인 주거용 고시원은 월세 세액공제 대상입니다.
Q. 경력단절 남편도 감면을 받나요?
A. 네, 2025년 3월 14일 이후 재취업분부터 경력단절 남성도 70% 감면(3년)을 받습니다.
Q. 간소화 서비스와 미리보기는?
A. 미리보기는 1월 전에 예상 환급액을 확인하는 서비스이고, 간소화는 1월 15일 이후 확정 자료를 제공하는 서비스입니다.
Q. 기부금 영수증을 잃어버렸다면?
A. 기부 기관에 재발급받거나 홈택스에서 조회할 수 있습니다.
Q. 회사에 제출하지 못하면?
A. 홈택스 경정청구로 5년 이내 개별 환급 신청 가능합니다. (다만 2~3개월 늦음)
Q. 자녀세액공제는 첫째/둘째가 중요한가?
A. 아닙니다. 자녀 수가 중요합니다. 자녀 1명이면 25만원, 2명이면 55만원, 3명이면 95만원입니다.
Q. 기부금을 10년 이월하면 더 많이 공제받나요?
A. 네, 이전 기부금을 이월 공제받으면 해당 연도의 공제율을 적용받습니다. 2021~2022년 기부금은 현재보다 높은 공제율(20%/35%)을 받을 수 있습니다.
2026년 연말정산 성공 전략 | 최대 환급 받는 법
- 1월 20일 이후 최종 확정 자료 다운로드 (정확한 정보 확보)
- 과거 기부금 이월공제 활용 (2021~2022년 높은 공제율)
- 청년·경력단절 근로자 감면 신청 (회사 제출)
- 자녀 수에 따른 세액공제 정확히 계산 (1명 25만, 2명 55만, 3명 95만원)
- 월세 한도 1,000만원 활용 (고시원·오피스텔도 가능)
- 육아휴직급여·근로장학금 비과세 확인
결론: 2026년은 “구조적 혜택의 해”
2026년 연말정산은 자녀·주거·양육 중심의 정책이 반영되었습니다. 특히:
- 다자녀 가구: 최대 135만원 공제
- 무주택 월세 거주자: 1,000만원 한도
- 청년·경력단절자: 90% 소득세 감면
지금 바로 준비하면 수백만 원의 “13월 월급”을 받을 수 있습니다!
📞 더 자세한 정보는 국세청 상담센터(☎126) 또는 홈택스(www.nts.go.kr)에서 확인하세요.